什么是货比资金(货币资金包括哪些科目及分类)

滴滴

03-09

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什么是货币资金

1.概念

是指企业生产经营过程中以货币形式存在的那部分存款。根据其形式和用途的不同，可分为库存现金、银行存款和期货货币资金。它是企业最活跃的资本，流动性强，是企业重要的支付方式和流通手段，是流动性资产审查的重点。

货币资金不单指现金，同时还包括的一些科目如下：

(1)库存现金，保险柜里的现金，现在越来越少有人使用了。

(2)银行存款

(3)其他货币资金

2.货币资金来源

(1)初始来源。

投资活动：股东投资、

筹资活动：借款(银行贷款、股东贷款、其他借款

(2)货币资金在企业运营过程中的后续来源：

企业经营的筹资活动：借款(银行借款、股东贷款等。

企业经营的筹资活动：再融资(首次公开募股、增发等。)

企业经营的投资活动：收回投资

企业经营的经营活动：企业生产经营赚取的现金流

说到底企业价值必须体现在赚取现金流的能力上，因此经营活动产生的现金流是关注的焦点。

广义货币基金

企业资本金不仅包括货币资金科目，还包括其他科目：

1.交易金融资产

可能是购买的货币基金，尤其是短期货币基金，也可以看作是针对货币基金。

2.其他流动资产

购买银行等银行的理财产品等金融机构的理财产品放在这个科目里。由于理财产品流动性强，

风险小，可视为准货币基金。

3.应收款中意外的银行承兑汇票

因为是银行担保，可以随时去银行贴现，也可以看作是针对货币资金。

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